77日目:GLとSLをあわせよう
監査の最初にやることは、GLとSLをあわせること。すなわち、会計システムと業務システムの数値が整合しているのかを確かめること。
まさか、ここにきてそれが出てくるとは。
本気でやると監査人になってしまうので、ちょっとセーブしながら対応。
普通は、業務システム→会計システム→決算書の流れがどうなっているとか、会計システムだけで伝票入れるやつがキモだとか、そういうことって知らないと思う。自分も監査をやっていなければ間違いなくそんなこと知らんかったし。
その知識が役立つのはまあよしとして。
でも、結局のところ差異の原因はわからんのです。
金額までつかめても、それがなんなの？っていうのは、当事者じゃなくちゃわからない。
それまでも同じですわ。